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山东省国家税务局网上办税平台1月11日紧急升级说明

Jan 12, 2017 9:31:44 AM 浏览:101502 收藏:8

       根据国家税务总局关于加强金税三期核心征管系统“减免核算业务数据校验规则”要求,结合相关业务需求,省局组织对网上办税平台增值税、企业所得税申报部分功能进行了调整,增加了表内和表间校验规则,并于近期进行了升级,有关情况说明如下:

 

一、增值税小规模纳税人申报

 

  1. 《增值税减免税申报明细表》不可重复选择减税项目代码及名称、免税项目代码及名称,设置各栏次数据不可为负数。
  2. 《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》货物和劳务列调整

(1)第15栏“本期应纳税额”等于(第1行+第7行)×3%,自动计算不可修改。

(2)第17行“本期免税额”等于第9行×3%,自动计算不可修改。

(3)第18行“其中:小微企业免税额”等于第10行×3%,自动计算不可修改。

(4)第19行“未达起征点免税额”等于第11行×3%,自动计算不可修改。

  1. 《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》服务、不动产和无形资产列调整

(1)第15栏“本期应纳税额”等于第1行×3%+第4行×5%,自动计算不可修改。

(2)第17行“本期免税额”大于等于第9行×3%且小于等于第9行×5%,强制校验。

(3)第18行“其中:小微企业免税额” 大于等于第10行×3%且小于等于第10行×5%,强制校验。

(4)第19行“未达起征点免税额”大于等于第11行×3%且小于等于第11行×5%,强制校验。

 

二、增值税一般纳税人调整

 

1、《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细),增值税一般纳税人无扣除项目时(即附表一第2、4、5、9b、12、13A、13B、13C、17、19第12列等于0时),附表一第14列取对应行次第10列的值,不再执行原计算公式;存在扣除时按原规则进行计算。

2、《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)

由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。其他纳税人不填写。本表不允许所有数据项全为0保存。

本表第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)”,本列各行次等于《附列资料(一)》第11列对应行次,其中本列第3行和第4行之和等于《附列资料(一)》第11列第5栏。

 

三、企业所得税月(季)度申报

 

1、《减免所得税额明细表》(附表3)“第4行‘国家需要重点扶持的高新技术企业’”,享受此项减免的纳税人,填写的金额大于0时,本栏次累计金额需等于主表的第9行或第20行累计金额×10%。

2、主表“是否属于小型微利企业”为“是”的,必须要保存《减免所得税额明细表》(附表3)。

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