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2020年1月山东省电子税务局常见问题汇总(二)

来源:山东税务 Jan 17, 2020 10:20:52 AM 浏览:62076 收藏:1

1、申报表签章功能为什么看不到了?

答:为确保电子税务局本期申报工作的顺利进行,暂停“申报表签章”功能,申报期结束后开放该功能,您可在申报期后使用申报表签章功能。

2、我单位为外贸企业,增值税一般纳税人,申报提示:申报比对失败,未获取到进项信息。增值税申报失败,应如何处理?

答:出口企业请按照《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料填写说明进行填写,其中26栏填写应包含当月勾选退税的进项税额发票数据,35栏应包含26栏。

3、增值税一般纳税人,申报信息写征管系统失败,增值税申报提示:“申报信息写征管系统失败,失败原因:您尚未进行抄报税,请在纳税申报之前,先打开开票软件,进入报税处理功能完成上报汇总,完成后再进行增值税申报(请先保存主表再确认申报)”。应如何处理?

答:遇到此问题时,请从以下几方面确认:

      (1)确认抄报税、上报汇总是否成功;有货运类票种核定信息的,需同时完成抄报税;有主盘和分盘的均需完成抄报;

      (2)当月申领税控设备未核定票种信息的,在办税服务厅前台防伪税控系统中进行零盘补报(软盘补报); 

      (3)三证合一前的“老税号”是否存在未注销税控设备;

      (4)税控设备需注销时,应在注销前进行上报汇总和抄报。

4、我单位本季度期末资产总额已超亿元,为何 “小型微利企业”标志仍为“是”?

答:第4季度进行小微优惠判断时,是计算4个季度的资产总额平均值是否超过5000万元,如4个季度的平均值仍在小微优惠标准范围内,则仍是符合条件的。

      当前季度资产总额“季平均”=(“季初资产总额”+“季末资产总额”)÷2

      当前申报属期为2019年4季度,您单位为以前年度成立的企业,则本季度资产总额平均值算法为:第一到第四季度资产总额平均值相加后除以4。

您单位虽然当期季末资产总额较大,但平均值未超过5000万元,其他条件也符合,因此“小型微利企业”标志仍为“是”。

5、查账征收类企业所得税申报数据填报有误,删除主表后第12行“减:减免所得税额”仍存在,应如何处理?

答:查账征收类企业所得税申报时,已填写附表A201010、A201030及主表A200000的,要先删除附表A201010、A201030,然后再删除主表。未按这个顺序操作的,就需要先把主表按照之前的数据重新填写上并保存,然后再按先删除附表再删除主表的顺序操作。

6、增值税小规模纳税人申报信息写征管系统失败,失败原因:“当期申报的普通发票含税销售额合计0.00*1.03+0.00*1.03+0.00*1.05+0.00*1.03+164171.42+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00+4925.14+0.00元,当期开具或者申请税务机关代开的增值税普通发票含税金额合计1****1.42+8***.58元。相差金额3***.440000元。”,当期我单位开具的是5%税率的发票,增值税纳税申报表第17栏减免系统自动按3%计算的。应如何处理?

答:增值税小规模纳税人符合小微优惠,且当期有开具适用5%税率发票的,在增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)“服务、不动产和无形资产”列第18行“其中:小微企业免税额”,系统首先是按3%税率自动计算减免额,纳税人可根据实际开具情况手工调整该栏数据。

7、纳税人通过电子税务局申报环保税A表(其中大气污染物征收品目为一般性粉尘)时,系统提示以下2种错误:1、系统提示“污染当量值不能为空”;2、当纳税人模板导入申报会提示“1.模板中模板中按月计算报表(大气或水污染物适用)工作表第*行的污染当量值4.0与税源信息中的污染当量值0.0不相同,请重新填写!”,应如何处理?

答:遇到此问题,请按以下步骤重新操作:

      (1)环保税采集主表终止品目为“一般性粉尘”的税源信息。具体操作:进入环境保护税基础信息采集表(主表),将大气污染物征收品目为一般性粉尘所在的这条排放口税源编号的税源有效期止改为2019年9月30日。再按照之前的信息重新采集一条有效的税源信息,有效期起是2019年10月1日。

      (2)附表重新采集税源信息并选择对应的子目。具体操作:进入附表1-大气、水污染物基础信息采集表 ,点击“新增”按钮重新采集税源信息并维护相应的征收子目,完成后点击“保存”按钮。

       (3)重新申报环保税A表。

8、企业在异地预缴的印花税在申报时已缴税额项无法填写,应如何处理?

答:纳税人存在预缴税款需要在申报表填写已缴税额时需要先金三核心征管系统“预缴台账录入(补偿)”模块进行预缴税款信息的维护,然后再填写在申报表已缴税额项中,且填写的数据不能大于维护的预缴税款。

以上内容仅供参考,具体以法律法规及相关规定为准。

文章来源:山东税务

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